Vsebina
- Delodajalci uporabljajo izračune Safe Harbor
- Varna pristanišča
- Kako IRS ve, katero metodo varnega pristana je uporabil moj delodajalec?
- Dodatni dohodek gospodinjstva se ne upošteva v metodah varnega pristana
- Kaj vse to pomeni za zaposlene?
Glede pokritosti, ki jo lahko nudijo veliki delodajalci, obstaja široka širina, vendar mora biti za izpolnitev pooblastil delodajalca minimalna vrednost in je dostopna za zaposlenega.
Minimalna vrednost pomeni samo, da načrt pokriva vsaj 60% povprečnih zdravstvenih stroškov za običajno populacijo in zagotavlja "znatno pokritost" za bolnišnično oskrbo in zdravniške storitve (upoštevajte, da minimalna vrednost ni enaka minimalnemu bistvenemu kritju, ampak delodajalec načrti, ki zagotavljajo najmanjšo vrednost, izpolnjujejo zahteve za minimalno bistveno pokritost).
Vendar je dostopnost bolj subjektivna mera, saj je v veliki meri odvisna od dohodka osebe. Kako delodajalci in davčna uprava ugotovijo, ali je načrt dostopen za zaposlene?
Delodajalci uporabljajo izračune Safe Harbor
IRS meni, da je pokritost z zaposlenimi dostopna, če le-ta v premijah za samokritje ne presega 9,78% dohodka zaposlenega v gospodinjstvu leta 2020 (ta odstotek se vsako leto indeksira za inflacijo; začel se je pri 9,5% leta 2014 vsako leto povečevala do leta 2017, nato pa se je za leto 2018 nekoliko zmanjšala).
Pomembno je razumeti "samo" del te definicije. Stroški dodajanja družinskih članov v načrt zaposlenega znašajo ne upošteva pri določanju cenovne dostopnosti. Pomembno je le, kaj mora zaposleni plačati samo za svoje kritje. Na žalost družinski člani niso upravičeni do subvencij premij na posameznem trgu, če imajo dostop do kritja po sporazumu, ki ga sponzorira delodajalec in je cenovno ugoden za zaposlenega, ne glede na to, koliko bi stalo dodajanje družine delodajalcu - sponzorirani načrt. To je znano kot družinska napaka.
Torej je določitev cenovne dostopnosti dokaj enostavna: če vas bo pokritost, ki jo ponuja vaš delodajalec, leta 2020 stala več kot 9,78% dohodka vašega gospodinjstva, se ne šteje za dostopno. V tem primeru bi imeli na borzi dostop do subvencij za premijo, če bi namesto tega želeli kupiti posamezen tržni načrt, za vašega delodajalca pa bi bila naložena denarna kazen.
Kako pa vaš delodajalec pozna dohodek vašega gospodinjstva? Če delate s polnim delovnim časom pri velikem delodajalcu in je vaše kritje v primerjavi z dohodkom vašega gospodinjstva nedosegljivo, vaš delodajalec čaka kazen, ki je lahko precejšnja. Pa vendar delodajalci običajno nimajo dostopa do podatkov o skupnem dohodku gospodinjstev svojih zaposlenih.
Da bi rešila to težavo, je davčna uprava ustvarila tri izračune "varnega pristana", ki jih lahko uporabljajo delodajalci. Dokler delodajalec ponuja kritje z minimalno vrednostjo, ki se šteje za dostopno z uporabo ene od metod varnega pristana, delodajalca ne bo treba skrbeti za morebitne kazni.
Varna pristanišča
- W2 plače varno pristanišče. Za uporabo te metode mora delodajalec zagotoviti, da skupni stroški premije zdravstvenega zavarovanja zaposlenega skozi celo leto ne presegajo 9,78% plače zaposlenega W2 v letu 2020. Prispevke zaposlenega za premijo lahko določijo kot znesek v dolarjih na plačilno obdobje ali odstotek dohodka (ki se lahko razlikuje, če se dohodek zaposlenega razlikuje), vendar obstajajo omejitve glede prilagajanja prispevkov sredi leta, da se upošteva sprememba dohodka. Ta metoda je torej najboljša za zaposlene, ki imajo plače dosledne skozi vse leto.
- Obrestna mera varno pristanišče. Za uporabo te metode delodajalec preuči urno plačo zaposlenega na začetku načrtovanega leta (ali najnižjo urno plačo, ki jo zaposleni prejema v določenem mesecu), jo pomnoži s 130 in izračuna 9,78% te skupne plače. Ta rezultat bo najvišji znesek, ki ga bo moral zaposleni plačati za zdravstveno zavarovanje v mesecu. [Izračun 130 ur se uporablja ne glede na to, koliko ur dela delavec, saj je to minimalna definicija za polni delovni čas.]
- Pri plačanih delavcih metoda stopnje varnega pristana samo zahteva, da delodajalec zagotovi, da premijski stroški zaposlenega ne presegajo 9,78% mesečne plače zaposlenega.
- Varno pristanišče zvezne ravni revščine. Ta metoda varnega pristana ima za vsakega zaposlenega enak najvišji zahtevani prispevek za premijo, saj temelji na zvezni ravni revščine in ne na dohodku vsakega zaposlenega. Če želite uporabiti to metodo, mora delodajalec zagotoviti, da vaši premijski stroški ne presegajo 9,78% zvezne ravni revščine.
- Za leto 2020 znaša zvezna raven revščine 12.760 USD (za posameznika, kar uporablja ta izračun). Torej, če vaš delodajalec uporablja to varno pristanišče, vaši skupni stroški premije za vaše kritje v letu 2020 ne smejo preseči 1.304 ali 108 USD na mesec. Ta raven varnega pristana bo na splošno povzročila najnižjo možno raven premij, ki jih bodo morali zaposleni plačati za svoje kritje, saj večina redno zaposlenih zasluži več kot zvezna raven revščine.
Kako IRS ve, katero metodo varnega pristana je uporabil moj delodajalec?
Vaš delodajalec na začetku vsakega leta pri IRS vloži poročilo (in vam pošlje kopijo), v katerem podrobno navede kritje, ki vam je bilo ponujeno v preteklem letu. To je obrazec 1095-C.
V vrstico 16 tega obrazca bo vaš delodajalec vnesel kodo, da pojasni, kateri način varnega pristana (če obstaja) je bil uporabljen. Kode so razložene v navodilih delodajalca za obrazec 1095-C: Koda 2F pomeni, da je bilo uporabljeno varno pristanišče za plače W2; Koda 2G pomeni, da je bil uporabljen zvezni pristanišče na ravni zvezne države, 2H pa je bila uporabljena stopnja plačljivega varnega pristanišča.
Dodatni dohodek gospodinjstva se ne upošteva v metodah varnega pristana
Ker ima vaš delodajalec dostop samo do vašega dela dohodka vašega gospodinjstva, bo to vse, kar boste upoštevali, če bo delodajalec uporabil izračun varnega pristana. In če se uporablja zvezna metoda varnega pristana na ravni revščine, temelji na stopnji revščine samo za eno osebo. Če ima vaš zakonec dodaten dohodek, se to ne šteje, ko delodajalec zagotovi, da vaše premije ne presegajo 9,78% dohodka.
Od delodajalcev se ne zahteva izračun varnega pristana. Toda kazni za neupoštevanje mandata delodajalca so dokaj strme in delodajalci, ki ponujajo kritje, na splošno ne želijo, da bi nenamerno ponudili kritje, ki ne izpolnjuje smernic o dostopnosti.
Kaj vse to pomeni za zaposlene?
Če delate s polnim delovnim časom pri velikem delodajalcu, vam verjetno ponujajo zdravstveno zavarovanje, ki je za vaše kritje precej poceni, saj delodajalci na splošno želijo zagotoviti, da spoštujejo pooblastila delodajalca ACA. Toda premije bodo morda veliko večje, če v svoj načrt dodate družinske člane, saj delodajalci kritja ne bodo mogli ceniti samo za vas, ne za vašo družino.
- Deliti
- Flip
- E-naslov