Vsebina
- Razširitev Medicaid
- Dobropisni davčni dobropisi (aka subvencije)
- Kaj se šteje kot dohodek?
- Davčne olajšave za zdravstveno zavarovanje so norma
Razširitev Medicaid
V okrožju Columbia in 38 zveznih državah, ki so razširile Medicaid (vključno z Nebrasko, čeprav razširitev Medicaida tam začne veljati šele oktobra 2020, medtem ko ga je Oklahoma sprejela, vendar ne izvaja), je pokritost z Medicaid na voljo vpisnikom z večjim dohodkom gospodinjstva. na 138% stopnje revščine. To ustreza omejitvi dohodka v višini 12.760 ameriških dolarjev za eno osebo leta 2020, toda ko se stopnja revščine sčasoma povečuje, se poveča tudi zgornja meja dohodka za upravičenost do Medicaida (v nekaterih okoliščinah se za upravičenost do Medicaida še vedno uporabljajo testi premoženja) , starejši ljudje, ki so v domu za ostarele in jim plačuje Medicaid).
V večini preostalih zveznih držav (vse razen v Wisconsinu) je po ocenah 2,3 milijona ljudi v pokritosti brez realnega dostopa do zdravstvenega zavarovanja - niso upravičeni do Medicaida in njihovi dohodki so prenizki za premijo subvencije, ki ne presegajo ravni revščine.
Dobropisni davčni dobropisi (aka subvencije)
V državah, ki nisem razširjena Medicaid, upravičenost do subvencij za premijo na borzi se začne na ravni revščine in sega do 400% stopnje revščine.
V državah, ki imeti razširjena Medicaid, se upravičenost do subvencij za premije začne, ko se upravičenost do Medicaida konča (138% stopnje revščine) in se razteza do 400% stopnje revščine.
Za štiričlansko družino, ki zaprosi za kritje za leto 2020, znaša 400% stopnje revščine 104.800 USD letnega dohodka. Za dvočlansko gospodinjstvo znaša 68.960 USD letnega dohodka.
Pomembno je omeniti, da nekateri prosilci ne izpolnjujejo pogojev za subvencije, čeprav imajo dohodek pod 400% stopnje revščine. To še posebej velja za mlajše ljudi (katerih premije so nižje zaradi starosti) in ljudi, ki živijo v območja, kjer so povprečne premije pred subvencijami razmeroma nizke. To je manj pogosto kot pred nekaj leti, ker so se premije na večini področij znatno povečale. Pomembno pa je razumeti, da subvencije ne boste dobili, če je pokritost na vašem območju brez subvencije že dostopna (kot odstotek vašega dohodka).
Toda vsem, ki so zakonito prisotni v ZDA in imajo dohodek do 400% stopnje revščine (razen na žalost ljudi, ki jih je prizadela družinska napaka, in ljudi v omenjeni vrzeli v pokritosti Medicaid) ACA zagotavlja, da drugi najcenejši srebrni načrt (primerjalni načrt) ne bo stal več kot vnaprej določen odstotek njihovega dohodka.
Kaj se šteje kot dohodek?
Upravičenost do razširjenih subvencij Medicaid in premij po ACA je odvisna od spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI). In obstaja MAGI, specifičen za ACA - NI enak običajnemu MAGI, s katerim ste morda že seznanjeni. Začnete s prilagojenim bruto dohodkom (AGI), to je vrstica 8b na obrazcu 1040 za leto 2019.
Potem je treba vašemu AGI dodati tri stvari, da lahko vaš MAGI določi subvencijo in upravičenost do Medicaida. Če imate dohodek iz katerega koli od teh virov, ga morate dodati svojemu AGI (če ne če imate dohodek iz katerega koli od teh virov, je vaš MAGI preprosto enak vašemu AGI):
- Neobdavčeni dohodek iz socialne varnosti
- Davčno oproščeni dohodki od obresti (na primer, če imate občinske obveznice, oproščene davka)
- Tuji dohodki in stanovanjski stroški za Američane, ki živijo v tujini
Vaša upravičenost do subvencije (in upravičenost do Medicaida v državah, ki so razširile Medicaid) je odvisna od vašega MAGI. Toda preizkusa premoženja ni.
Nekateri nasprotniki ACA so kričali in se pritoževali, da ljudje, ki vlagajo v milijone dolarjev, lahko v zameno prejemajo premijske subvencije. To drži, čeprav se dohodek od naložb zunaj davčno ugodnega računa (401k, IRA, HSA itd.) Šteje kot letni dohodek. Torej samski, ki ne dela, vendar zasluži 50.000 USD z dividendami - ali kapitalskim dobičkom, če proda nekaj svojih naložb - med letom na davčnem računu ne bi bil upravičen do subvencij premije v zameno (dohodkovna meja za upravičenost do subvencije znaša 49.960 USD za posameznega posameznika, ki kupi leta 2020).
Davčne olajšave za zdravstveno zavarovanje so norma
Pomembno pa je tudi omeniti, da so subvencije ACA za premije zgolj davčna olajšava. Za ljudi, ki dobijo zdravstveno zavarovanje pri delodajalcu - kar je večina Američanov, ki niso starejši -, so bile vedno velike davčne olajšave. Del premije, ki ga plača delodajalec, je za zaposlenega neobdavčeno nadomestilo. Del premije, ki jo plača zaposleni, je odšteti plačilni list pred obdavčitvijo.
S to ureditvijo nikoli ni bilo nobenega preizkusa premoženja - ali dohodkovnega preizkusa.
Po drugi strani pa so posamezne premije zdravstvenega zavarovanja v celoti davčno priznane samo za samozaposlene osebe. Ljudje, ki si kupijo lastno kritje, vendar niso samozaposleni (npr. Delajo pri delodajalcu, ki ne nudi kritja), lahko vključijo premije zdravstvenega zavarovanja v svoje celotne zdravstvene stroške za eno leto, vendar le zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5% dohodka se lahko odšteje. In če želite odšteti zdravstvene stroške, ki znašajo več kot 7,5% vašega dohodka, morate svoje odbitke razčleniti, kar stori le malo ljudi (zakon o davčnih olajšavah in zaposlitvah je bistveno povečal standardni odbitek, zato razčlenitev odbitkov ni vredna za večino prijaviteljev davkov).
Zdaj, ko ACA zagotavlja premijske subvencije za skoraj 9 milijonov ljudi s posameznim zdravstvenim zavarovanjem, je v bistvu izenačil konkurenčne pogoje glede davčnih ugodnosti za ljudi, ki si sami kupijo zdravstveno zavarovanje, in ljudi, ki se zavarovajo pri delodajalcu (čeprav ljudje, ki zaslužijo več kot 400% stopnje revščine in si kupijo lastno zdravstveno zavarovanje, so davčno še vedno v slabšem položaju v primerjavi s kolegi, ki prejemajo zdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec).
Oseba, ki ima milijon dolarjev prihranka, vendar le 30.000 dolarjev na leto (bodisi dohodek od naložbe bodisi dohodek od zaposlitve ali kombinacija obeh), lahko koristi ugodnost ACA-jevega davčnega dobropisa. Nekateri nasprotniki ACA so obžalovali, da je to nepošteno in da izkorišča "vrzel" v ACA.
Toda če bi ta ista oseba delala pri delodajalcu, ki je zagotavljal zdravstveno zavarovanje, bi prejemala neobdavčeno nadomestilo v obliki prispevka delodajalca k premijam in bi svoj del premije plačevala z dolarji pred obdavčitvijo. Vsak mesec morda plačuje približno 100 USD premije (ali pa nič, odvisno od tega, kako radodaren je njen delodajalec; povprečno pokrit samski delavec plača nekaj več kot 100 USD na mesec, medtem ko delodajalec v povprečju plača 496 USD / mesec). Pa vendar se to le redko dojema kot vrzel in tudi ne kot bogataši, ki "izkoriščajo" sistem.
Če gledamo s te perspektive, so davčne olajšave ACA preprosto pripomogle k temu, da so posamezna zdravstvena zavarovanja bolj enaka zdravstvenemu zavarovanju, ki ga sponzorira delodajalec. Omogočili so tudi ljudem, mlajšim od 65 let, da se samozaposlijo, delajo s krajšim delovnim časom ali predčasno upokojijo, ne da bi jim bilo treba skrbeti, da jim bodo premije zdravstvenega zavarovanja požrle vse prihranke, preden bodo prišle v Medicare starost.
Davčne ugodnosti zdravstvenega zavarovanja, ki ga sponzorira delodajalec, niso vrzel v davčnem zakoniku. Pa tudi davčne olajšave za premije na posameznem trgu za vpisane osebe z visokim premoženjem niso.