Vsebina
- Razumevanje MAGI
- Premium subvencije, znižanje delitve stroškov, Medicaid in CHIP
- Kako deluje izračun?
- Drugi dejavniki MAGI, ki jih je treba upoštevati
- Kako lahko prihranek denarja povzroči upravičenost do subvencij
Razumevanje MAGI
ACA je z izrazom "spremenjeni prilagojeni bruto dohodek" (MAGI) opisal način izračuna dohodka za upravičenost do subvencij za premijo in to je natančna terminologija - izračun je sprememba prilagojenega bruto dohodka. Toda koncept MAGI že obstaja za druge davčne namene in se izračuna drugače, kar je povzročilo nekaj zmede.
Pri tem je pomembno razumeti, da MAGI za upravičenost do subvencij za premijo (in v mnogih primerih upravičenost do Medicaid) ni isto kot definicija MAGI, ki ste jo morda že razumeli v preteklosti. To je specifično za zdravstveno zavarovanje in ima svoja pravila. Tudi v tej kategoriji se izračun za Medicaid in CHIP nekoliko razlikuje od upravičenosti do finančne pomoči z zdravstvenim zavarovanjem, kupljenim v borzi.
Dobra novica je, da je izračunana na način, ki vam omogoča večjo prožnost pri klicanju vašega MAGI, da optimizirate svojo upravičenost do subvencij za premije.
Premium subvencije, znižanje delitve stroškov, Medicaid in CHIP
MAGI, specifičen za ACA, se uporablja za določitev upravičenosti do subvencij za premijo (subvencija je dejansko davčna olajšava, ki je na voljo vnaprej ali na vašem davčnem obračunu) in znižanja delitve stroškov, ko ljudje kupujejo kritje na borzi zdravstvenega zavarovanja v svoji državi. Uporablja se tudi za ugotavljanje upravičenosti do CHIP in Medicaid.
Upravičenost do Medicaid in MAGI
Upoštevajte, da vsa upravičenost do Medicaida ne temelji na MAGI; ACA je velik del odločitev o upravičenosti Medicaid preusmeril na sistem, ki temelji na MAGI, brez omejitev sredstev ali virov. Toda merila za upravičenost za slepe, invalide, starejše od 64 let ali dvojno upravičene do Medicare in Medicaid so različna in lahko še vedno vključujejo omejitve premoženja / virov in ne le sistema, ki temelji na dohodku.
Kako deluje izračun?
Če poznate koncept MAGI, ki se uporablja v drugih nastavitvah, veste, da morate začeti s prilagojenim bruto dohodkom (od vaše davčne napovedi; AGI je vrstica 8b na obrazcu 2019 1040) in nato znova dodati različne stvari, kot so odbitki za obrestne mere za študentsko posojilo in prispevki IRA. Toda ko gre za MAGI, specifičen za ACA, vam ni treba dodati nobenega od teh zneskov - ali večine drugih zneskov, ki bi jih morali dodati svojemu dohodku, da bi dobili svoj običajni MAGI.
Namesto tega se formula MAGI, specifična za ACA [opredeljena v 26 ameriških zakonikih 36B (d) (2) (B)], začne s prilagojenim bruto dohodkom in doda le tri stvari:
- Neobdavčeni dohodek iz socialne varnosti (od davčnega leta 2018 je to vrstica 5a minus vrstica 5b na obrazcu 1040).
- Obreščene obresti (od davčnega leta 2018 je to vrstica 2a na obrazcu 1040)
- Prihodki v tujini in stanovanjski stroški za Američane, ki živijo v tujini (obrazec 2555)
Za mnoge ljudi znašajo te tri stvari 0 USD, kar pomeni, da je njihov MAGI, specifičen za ACA, enak AGI, navedenem v njihovi davčni napovedi. Če pa imate davčne napovedi za katerega koli od teh treh elementov, jih morate dodati AGI, da določite upravičenost do subvencije za premijo in zmanjšanja delitve stroškov.
Za določitev upravičenosti Medicaid in CHIP se nekateri zneski odštejejo ali štejejo na poseben način:
- Kvalificirani dobitki na loteriji in pavšalni prihodek (vključno z dediščinami, vračili davkov itd.) se šteje v mesecu prejema, če je manj kot 80.000 USD; večji zneski so proporcionalni v daljšem časovnem obdobju (upravičenost do Medicaida temelji na mesečnem dohodku; upravičenost do subvencije premije pa na podlagi letnega dohodka.)
- Določena plačila ameriškim Indijancem in domorodcem na Aljaski se odštejejo, če so bili vključeni v AGI.
- Štipendije, nagrade in štipendije se odštejejo, če so bili vključeni v AGI (če so bili uporabljeni za izobraževanje in ne za življenjske stroške).
- Nominalni zneski, prejeti v okviru državnih podpor s strani staršev mentorjev, ki drugim družinam pomagajo pri vključitvi v zdravstveno zavarovanje, niso vključeni v MAGI.
Drugi dejavniki MAGI, ki jih je treba upoštevati
MAGI temelji na dohodku gospodinjstva, vendar obstajajo različna pravila, kako se dohodek otroka šteje v družinski MAGI v gospodinjstvu, odvisno od tega, ali je upravičenost do Medicaid / CHIP ali subvencije premije.
Če želi zakonski par zaprositi za premijske subvencije v menjalnici (ali jo uveljaviti na davčni napovedi po plačilu celotne cene za načrt, kupljen prek borze), mora vložiti skupno davčno napoved. ki živi skupaj, velja za Medicaid, njihov skupni dohodek na gospodinjstvo se šteje skupaj, ne glede na to, kako vložijo svoje davke.
Subvencije za premijo so davčna olajšava, vendar se od drugih davčnih olajšav razlikujejo po tem, da jih lahko - in večina ljudi jih prevzame vnaprej, namesto da bi morali čakati, da jih zahtevajo na vašem davčnem obračunu (upoštevajte, da je denar plačan na vašem zdravstveno zavarovalnico; ni vam poslana). To pomeni tudi, da se boste med vpisom v zdravstveni načrt med odprtim vpisom (od 1. novembra do 15. decembra v večini zveznih držav, za kritje, ki bo začelo veljati 1. januarja) uporabljali predvidena MAGI, glede na oceno prihodkov v prihodnjem letu.
Če so vaši prihodki enaki iz enega leta v naslednje, lahko MAGI za prihodnje leto razumno ocenite na podlagi davčne napovedi za preteklo leto. Toda veliko ljudi, ki si kupijo lastno zdravstveno zavarovanje, so samozaposleni, njihov dohodek pa se razlikuje od leta do leta - zaradi česar je težko natančno načrtovati prihodnje leto MAGI.
Ko začnete leto, ko začnete opažati, da se vaš dejanski dohodek bistveno razlikuje od tistega, ki ste ga napovedali, lahko posodobljeni prihodek prijavite na borzi in vam lahko v realnem času prilagodijo znesek subvencije za premijo (ali pa vas zamenjajo z zasebni načrt za Medicaid ali obratno, če se zaradi spremenjenega dohodka spremeni status upravičenosti do Medicaida).
Da bi upoštevali dejstvo, da se davčne olajšave za premije plačajo vnaprej skozi vse leto, jih je treba uskladiti z davčno napovedjo. Če se izkaže, da je bil znesek subvencije, ki je bil v vašem imenu plačan skozi celo leto, premajhen, vam bo davčna uprava plačala razliko, ko boste vložili davke. Če pa je bil znesek subvencije, ki je bil plačan v vašem imenu, prevelik, boste morda morali delno ali v celoti povrniti.
Podrobnosti glede usklajevanja davčne olajšave za premijo so razložene v navodilih za obrazec 8962 (obrazec 8962 mora biti vključen v vašo davčno napoved, če je bil v letu v vašem imenu plačan davčni dobropis ali če želite davčno olajšavo zahtevati od svojega Davčna napoved).
Ali so premije za moje zdravstveno zavarovanje odbitne?Če je vaš MAGI na koncu več kot 400% stopnje revščine (najvišji znesek, ki ga lahko zaslužite in še vedno izpolnjujete pogoje za premijsko davčno olajšavo) in je bil v vašem imenu med letom plačan premijski davčni dobropis, boste morali odplačati vse ko vložite davke. Dokler je vaš MAGI manjši od 400% stopnje revščine, je znesek davčne olajšave za premijo, ki ga boste morali odplačati, omejen na največ 1325 ameriških dolarjev, če ste samohranilec, in največ 2650 ameriških dolarjev, če imate kakršen koli drug status prijave davkov (te številke veljajo za davčno leto 2019; za davčno leto 2018 so bile nekoliko manjše - 1300 USD in 2600 USD).
Zaradi načina izračuna MAGI, specifičnega za ACA, lahko z nekaterimi ukrepi zagotovite, da bo vaš MAGI končal pod 400% stopnje revščine, četudi bi bila sicer nekoliko previsoka, da bi lahko bili subvencionirani. upravičen.
Kako lahko prihranek denarja povzroči upravičenost do subvencij
Subvencije premije na borzi zdravstvenega zavarovanja so na voljo samo, če vaš MAGI ne presega 400% stopnje revščine. Za samsko osebo leta 2020 to znaša 49.960 USD; za štiričlansko družino je to 103.000 USD.
Upoštevajte, da se za upravičenost do subvencij do premije vedno uporabljajo številke stopnje revščine iz prejšnjega leta, saj se odprt vpis za določeno leto izvaja pred določitvijo številk ravni revščine za to leto (za upravičenost do Medicaid in CHIP se uporabljajo trenutne številke revščine, ker se vpis v te načrte nadaljuje celo leto).
Te stopnje dohodka zagotovo segajo tudi v srednji razred, a če se znajdete v dohodku, ki je le nekoliko previsok za subvencije premij, lahko na koncu za zdravstveno zavarovanje plačate zelo velik del svojega dohodka.
Tu je koristno razumeti, da bodo prispevki pred davki na pokojninske račune zmanjšali vaš MAGI, prav tako pa tudi prispevki na zdravstveno varčevalni račun (ob predpostavki, da imate zdravstveni načrt s kvalificiranim HSA in ste upravičeni do prispevka na HSA).
Glede na vaše zaposlitvene razmere in načrt zdravstvenega zavarovanja boste morda lahko na pokojninski račun rezervirali znatno količino denarja (to vključuje tradicionalne IRA, vključuje pa tudi stvari, kot so 401 (k) s, SEP-IRA, SIMPLE-IRA, samostojni 401 (k), ki imajo običajno višje meje prispevkov) in / ali zdravstveno varčevalni račun in v tem procesu znižajo svoj MAGI. Če vaši prispevki zmanjšajo vaš MAGI dovolj, da ga dosežete pod 400% stopnje revščine, boste morda ugotovili, da je posledična davčna olajšava za premijo (subvencija premije) pomembna, odvisno od tega, kje živite in koliko ste stari.
Če imate vprašanja o svojem položaju, se boste posvetovali z davčnim strokovnjakom. Ne pozabite, da bodo prispevki za stvari, kot je HSA ali tradicionalna IRA (vendar ne Roth IRA, ker ti prispevki niso pred obdavčitvijo), zmanjšali vaš MAGI, specifičen za ACA.
- Deliti
- Flip
- E-naslov