Vsebina
- Brez odbitka za premije, ki jih je nekdo plačal v vaše ime
- Brez odbitka za premije, ki ste jih plačali z denarjem pred obdavčitvijo.
- Kdaj je zdravstveno zavarovanje odbitno
- Znesek odbitka za zdravstveno zavarovanje je omejen
Brez odbitka za premije, ki jih je nekdo plačal v vaše ime
Za zdravstveno zavarovanje ne morete sprejeti davčne olajšave, če ga niste plačali. Če vam nekdo, kot je delodajalec ali vlada, plača premije za zdravstveno zavarovanje, te premije niso odbitne. Če vaš delodajalec plača del vaše premije za zdravstveno zavarovanje, vi pa drugi del, ne morete zahtevati odbitka za del, ki ga je plačal vaš delodajalec (in v skoraj vseh primerih je del, ki ga plačate, odstranjen iz vašega predhodnega čeka). davka, kar pomeni, da ga ne boste mogli odšteti od davčne napovedi, saj bi to bilo dvojno).
Ste kupili individualno ali družinsko zdravstveno zavarovanje na borzi zdravstvenega zavarovanja Affordable Care Act? Nobene denarne subvencije za predplačilo, ki je znižala stroške premije za zdravstveno zavarovanje, ni mogoče zahtevati kot odbitek. Medtem ko denarja za subvencijo akontacije ni mogoče zahtevati kot odbitek, denarnega nadomestila, ki ste ga plačali iz svojega lasten žep je mogoče odšteti. O tem boste izvedeli več pozneje.
Brez odbitka za premije, ki ste jih plačali z denarjem pred obdavčitvijo.
Premije, ki jih plačujete za zdravstveno zavarovanje na delovnem mestu, običajno izvirajo iz vaše plače prej obračunajo se vam dohodnine. Zaradi tega se zdi vaš dohodek manjši, podobno kot denar, s katerim prispevate k pokojnini 401 (K), pomeni, da so vaši dohodki manjši. Ker so bile te premije plačane z denarjem pred obdavčitvijo, so že neobdavčene; ne morete jih zahtevati kot odbitne stroške.
Niste prepričani, ali vam premije za zdravstveno zavarovanje odštejejo od plače pred obdavčitvijo ali po njej? Premije za zdravstveno zavarovanje, ki jih sponzorirajo delodajalci, se skoraj vedno plačajo z denarjem pred obdavčitvijo, vendar lahko za dvojno preverjanje prosite svoj oddelek za izplačane plače ali pa malo računate. Če so vaše premije plačane z denarjem pred obdavčitvijo, ta denar ne bo biti vključen kot dohodek na W-2. Če vaše premije plačujete z denarjem po obdavčitvi, ta denar volja biti vključen kot dohodek na W-2. Če vaše premije niso bile vključene kot dohodek na vašem W-2, jih ne morete vzeti kot odbitek, ker so že neobdavčene (tudi če so bile plačane z denarjem po obdavčitvi, bo vaša zmožnost odštevanja kot je opisano spodaj).
Kdaj je zdravstveno zavarovanje odbitno
Obstaja nekaj primerov, ko se zdravstveno zavarovanje odbije z davki.
Samozaposlen si
Če ste samozaposleni, se lahko premije za vaše zdravstveno zavarovanje odštejejo.
Če ste samozaposleni in niste upravičeni do zdravstvenega načrta, ki ga sponzorira delodajalec, prek službe svojega zakonca (ali druge službe, ki jo opravljate), boste morda lahko odpisali premije za zdravstveno zavarovanje. To vključuje tudi premije za vašega zakonca in vzdrževane družinske člane, lahko pa tudi premije za del Medicare A, del B, del C (Medicare Advantage) in del D. Toda v premije za zdravstveno zavarovanje ne morete odpisati več, kot ste zaslužili od vaše samozaposlitve.
Odbitek za zdravstveno zavarovanje za samozaposlene je na seznamu 1 obrazca 1040. Zaradi tega je odbitek "nad črto", kar pomeni, da zmanjšuje vaš prilagojeni bruto dohodek. samostojni odbitek za zdravstveno zavarovanje:
- Če svojih odbitkov ne razčlenite, boste še vedno imeli koristi od prilagoditve dohodka za premije za zdravstveno zavarovanje (in zelo malo ljudi jih določi zdaj, ko je zakon o davčnih olajšavah in zaposlitvah močno zvišal standardni odbitek).
- Številni odbitki se postopno opuščajo pri višjih ravneh dohodka. Zmanjšanje dohodka za znesek letne premije za zdravstveno zavarovanje vam lahko pomaga, da ostanete pod stopnjo opuščanja za druge odbitke.
- Nekatere odbitke je mogoče sprejeti le, če presegajo določen odstotek vašega dohodka. Manjši kot je vaš dohodek, lažje je preseči ta prag in zahtevati te odbitke.
Plačate lastne premije in razčlenite odbitke
Če ste premije zdravstvenega zavarovanja plačali z lastnim denarjem po obdavčitvi, jih je mogoče odšteti, odvisno od tega, koliko porabite in ali razčlenite svoje odbitke (to je ob predpostavki, da niste samozaposleni; če ste, ne za odbitek premij za zdravstveno zavarovanje jih morate razčleniti).
Če ste na primer kupili polico posameznika ali družinskega zdravstvenega zavarovanja na borzi zdravstvenega zavarovanja v državi ali neposredno pri zavarovalnici, boste morda lahko denar, ki ste ga plačali za mesečne premije zdravstvenega zavarovanja, vključili v razčlenitev davka. Odbitek za celotne zdravstvene stroške (vključno s premijami) je omejen, znesek, ki ga lahko odštejete, pa je odvisen od vašega dohodka. Več o tej omejitvi boste izvedeli spodaj.
Nekatere premije Medicare se lahko štejejo v vaše skupne zdravstvene stroške. Če razčlenite svoje odbitke, kot je opisano spodaj, boste morda lahko odšteli del celotnih zdravstvenih stroškov. Medicare, del B, del C (Medicare Advantage), del D na recept in dodatne premije Medigap se vštevajo v vaše skupne zdravstvene stroške. (Upoštevajte, da premij Medigap ni mogoče odšteti na podlagi zgoraj opisanega odbitka za samozaposleno zdravstveno zavarovanje. Lahko pa se vključijo kot skupni zdravstveni stroški za ljudi, ki bodo razčlenili svoje odbitke).
Večina ljudi ne plačuje premije za del Medicare A. Če pa plačate, jih lahko vštejete v skupne zdravstvene stroške. Če ste zajeti v okviru socialne varnosti, del Medicare del A dobite samodejno, brez kakršnih koli premij, ker ste vi ali vaš zakonec zanj plačevali davke na izplačane plače med delom. To velja za večino ljudi in v tem primeru za del A Medicare ne morete odšteti ničesar
Vendar boste morda lahko odšteli premije Medicare za del A, če vi in vaš zakonec:
- med vašim delom ni plačeval davkov Medicare in
- niste zajeti v okviru socialne varnosti in
- ste se prostovoljno vpisali v del A Medicare in
- mesečno plačujete premije za del A.
Znesek odbitka za zdravstveno zavarovanje je omejen
Če lahko za zdravstveno zavarovanje prevzamete podroben odbitek, lahko omejite, koliko svojih premij lahko odpišete.
Če svoje odbitke razčlenite in premije zdravstvenega zavarovanja vključite kot odbitek zdravstvenih stroškov, lahko odštejete le zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5% prilagojenega bruto dohodka (ta prag se bo po koncu leta 2020 povečal na 10% ).
Seštejte svoje kvalificirane premije zdravstvenega zavarovanja in vse svoje upravičene nepovratno zdravstveni stroški, kot so vaši odbitki, doplačila in sozavarovanje. Če vsi ti skupaj presegajo 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka, lahko odštejete del, ki presega 7,5% vašega dohodka. Ta znesek bi bil vključen skupaj z drugimi podrobnimi odbitki, ki jih imate. Toda ne pozabite, da se zelo malo ljudi splača razčleniti odbitke zdaj, ko je standardni odbitek toliko večji, kot je bil včasih.
Če ste samozaposleni in uveljavljate odbitek za samozaposleno zdravstveno zavarovanje na seznamu 1 obrazca 1040, vam ni treba skrbeti za 7,5% dohodkovnega praga, ker premije odpisujete kot popravek na vaš dohodek in ne kot odbitek. V vašem primeru je znesek, ki ga lahko zahtevate, omejen z vašo donosnostjo. Ne morete zahtevati prilagoditve dohodka za premije zdravstvenega zavarovanja, ki so večje od dohodka, ki ga ustvarite s samozaposlitvijo. Dokler imate dohodek za preživnino, lahko vključite celoten znesek, ki ste ga plačali za zdravstveno zavarovanje, in ti bo odštet od dohodka, preden se izračunajo davki. (Upoštevajte, da če ste več kot 2-odstotni delničar S-Corp in kupujete zdravstveno zavarovanje v svojem imenu, lahko odbitek samozaposlenega zdravstvenega zavarovanja uporabite le, če vam S-Corp povrne premij in vključuje povrnjeni znesek za vaš W-2. V tem primeru je vaš odbitek omejen na največ toliko, kot vam je S-Corp povrnil in poročal o vašem W-2.)