Vsebina
- Kako deluje premijska davčna olajšava
- Davčne dobropis v letu, ko se poročite
- Alternativni izračun za leto poroke
- Ko ne pomaga
- Beseda iz zelo dobrega
Davčne olajšave temeljijo na različici prilagojenega prilagojenega bruto dohodka gospodinjstva (MAGI), specifični za ACA, toda kako to deluje, če se poročite sredi leta? Poročeni pari morajo vložiti skupno davčno napoved, da izpolnjujejo pogoje za davčno olajšavo. Če se poročite sredi leta, bo vaša upravičenost do davčne olajšave za premijo temeljila na skupnem skupnem dohodku.
Nekateri pari bodo neprijetno presenečeni, če bodo njihovi novi skupni dohodki presegli meje in so to kreditno trditev vnaprej zatrjevali, preden so se poročili. Dobra novica je, da obstaja alternativni izračun za leto poroke to lahko povzroči nižje odplačilo subvencije.
Kako deluje premijska davčna olajšava
Bilo bi dokaj enostavno, če bi davčna olajšava delovala kot druge davčne olajšave in bi jo lahko zahtevali le v vaši davčni napovedi. Toda davčna olajšava za premijo je drugačna. Na voljo je vnaprej, vsak mesec ga v vašem imenu plača vaša zdravstvena zavarovalnica in tako večina ljudi vzame davčno olajšavo.
Obstaja možnost, da prek borze plačate polno ceno za načrt zdravstvenega zavarovanja in nato v celoti zahtevate davčno olajšavo, ko oddate davčno napoved, vendar večina ljudi tega ne stori tako.
Za večino vpisanih na borzo, ki so upravičeni do davčne olajšave za premijo, so premije zdravstvenega zavarovanja s polno ceno ravno previsoke, da bi jih plačevali skozi celo leto, zato je nerealno, da ljudje počakajo, da vložijo davčno napoved, da dobijo denar.
Davek na premijo se plača v imenu večine vpisanih na borzo vsak mesec glede na skupni dohodek, za katerega ocenjujejo, da ga bo imel v tem letu. Potem se obrazec 8962 uporabi za uskladitev davčne olajšave za premijo, ko vpisani vložijo davčne napovedi.
Če se izkaže, da bi morali imeti večjo subvencijo za premijo, vam bo IRS takrat razliko izplačal (ali jo pripisal znesku, ki ste ga imeli v davčni napovedi, če je primerno). Če pa se izkaže, da bi morali imeti manjšo subvencijo za premijo, boste morali vrniti del ali celoten presežek.
Dokler vaš prilagojeni prilagojeni bruto dohodek, specifičen za ACA, ne preseže 400% stopnje revščine, ima IRS zgornjo mejo, koliko vašega presežka subvencije boste morali odplačati. Če pa vaš MAGI, specifičen za ACA, na koncu preseže 400% stopnje revščine, morate povrniti vsak peni subvencije, ki je bila plačana v vašem imenu.
To je lahko precejšen znesek. V 38 državah, ki uporabljajo HealthCare.gov, znaša povprečni znesek subvencije, ki se izplača za vpisane v letu 2020, 595 USD na mesec. Za starejše vpisane in ljudi na območjih države, kjer je zdravstveno zavarovanje dražje od povprečja, znaša subvencija so veliko višje od tega. Če ga morate vrniti davčni upravi, je to velik finančni hit.
Ko se dva človeka poročita, je njihov dohodek v gospodinjstvu skupni seštevek njihovih individualnih dohodkov. Toda raven revščine za gospodinjstvo z dvema osebama ni dvakrat večja od revščine za gospodinjstvo z enim. To pomeni, da bi lahko skupni dohodek dveh ljudi precej presegel mejo upravičenosti do subvencij, četudi bi bili vsi upravičeni do subvencij sami.
Na srečo ima IRS alternativni pristop za uskladitev davčnega dobropisa za leto zakonske zveze. Odvisno od okoliščin lahko včlanjenem pomaga, da se izogne plačilu subvencije premije, ki je bila v njihovem imenu plačana mesece, ko so bili samski.
Davčne dobropis v letu, ko se poročite
Poenostavljeni izmišljeni primer pomaga pokazati, kako to deluje. Ahmad in Alicia, ki imata 35 let in živita v Wyomingu, se poročita septembra 2020. Nobeden od njiju nima vzdrževanih družinskih članov.
Pred njuno poroko ima Ahmad načrt prek borze zdravstvenega zavarovanja. Njegov samohrani dohodek leta 2020 znaša 46.000 ameriških dolarjev. To je pod mejo 49.960 ameriških dolarjev za upravičenost do subvencije za eno osebo (na podlagi številk revščine za leto 2019). Ahmadova celotna subvencija premije znaša 477 dolarjev na mesec.
Alicia zasluži 52.000 dolarjev in dela pri delodajalcu, ki zagotavlja cenovno zdravstveno zavarovanje. Par načrtuje, da bo Ahmad od 1. oktobra zdravstvenemu načrtu svojega delodajalca dodal.
Ahmadov samoplačniški zdravstveni načrt ga bo pokrival v prvih devetih mesecih leta, vlada bo plačala skupno 4.293 ameriških dolarjev davčnih dobropisov (neposredno njegovi zdravstveni zavarovalnici), da bi nadomestila stroške njegovih premij (477 ameriških dolarjev na mesec za devet mesecev).
Spomladi 2021 Ahmad in Alicia vložita svojo skupno davčno napoved za leto 2020, ki prikazuje skupni dohodek gospodinjstva 98.000 USD (Ahmadov 46.000 USD plus Alicijin 52.000 USD). Dvočlansko gospodinjstvo lahko zasluži le do 67.640 ameriških dolarjev in še vedno izpolnjuje pogoje za davčne olajšave za leto 2020, zato bi bili dohodki gospodinjstev Ahmad in Alicia precej nad tem pragom.
Z uporabo standardnih pravil davčne uprave bi moral Ahmad davčni upravi vrniti celotnih 4.293 ameriških dolarjev, plačanih v njegovem imenu. Denar bi odšteli od vsakega povračila, ki bi ga sicer prejela Ahmad in Alicia; če so dolgovali davke ali niso imeli zadostnega povračila za pokritje tega zneska, bi morali denar plačati neposredno davčni upravi.
Alternativni izračun za leto poroke
Toda na srečo Ahmada in Alicije ima IRS nekaj, kar se imenuje "alternativni izračun za leto poroke", ki je podrobno opisan v publikaciji IRS 974. Alternativni izračun je neobvezna metoda, ki jo lahko ljudje v tej situaciji uporabijo, če nameravajo morajo vrniti del ali celoten znesek davčne olajšave za premijo, ki je bil v njihovem imenu plačan mesece pred zakonsko zvezo.
Kot vedno velja za davke, priporočamo, da se posvetujete s pooblaščenim davčnim svetovalcem, da se spoprimete s svojo specifično situacijo. Toda kot splošni pregled vam alternativni izračun za leto poroke omogoča, da porabite polovico celotnega dohodka gospodinjstva, ko izračunate subvencijo za premijo za mesece pred poroko.
Sem spada tudi mesec, ko se poročite; v primeru Ahmada in Alicije bi lahko Ahmad uporabljal alternativni izračun za vseh devet mesecev v letu, ko je imel samokupno kritje.
Z običajnim izračunom Ahmad in Alicia štejeta kot dvoječinsko gospodinjstvo, kar pomeni, da bi bile subvencije za premije na voljo le za pokritje Ahmada od januarja do septembra, če njihov skupni dohodek v letu 2020 ne bi presegel 67.640 ameriških dolarjev.
Toda z alternativnim izračunom lahko Ahmada teh devet mesecev šteje za eno gospodinjstvo in lahko uporabi dohodek v višini 49.000 ameriških dolarjev (polovica od 98.000 dolarjev, ki sta jih skupaj z Alicijo zaslužila). Podrobnosti za te izračune so opisane v publikaciji 974.
Z uporabo teh številk bi bil Ahmad upravičen do zneska subvencije v višini 452 ameriških dolarjev na mesec v teh devetih mesecih, ko je imel načrt prek borze. (To je značilno za Ahmadovo starost in prebivališče v Wyomingu; znesek se bo bistveno razlikoval glede na to, koliko je oseba stara in kje živi.)
Ahmad bo moral davčni davki odplačati le 225 dolarjev, kar je razlika med 477 dolarji na mesec, ki so bili plačani v njegovem imenu, in zneskom 452 dolarjev na mesec, ki ga je dejansko upravičen prejeti po koncu leta in izračunajo se končne številke.
Če polovica dohodka gospodinjstva postavi osebo v upravičen obseg subvencij glede na velikost njenega gospodinjstva pred poroko, lahko pomaga preprečiti vračilo nekaterih ali vseh premijskih subvencij, ki so bile plačane v imenu osebe.
Ko ne pomaga
Pomembno je razumeti, da če bi bil Alicijin dohodek celo nekoliko višji - recimo 55.000 dolarjev namesto 52.000 dolarjev - alternativni izračun ne bi pomagal. Njihov skupni dohodek bi v tem primeru znašal 101.000 USD, polovica tega pa 50.500 USD.
To je previsoko, da bi bil sam človek upravičen do subvencij v letu 2020, zato bi Ahmad v tem primeru še vedno moral povrniti celoten znesek subvencije.
Nekaj pomembnih točk, ki jih je treba tukaj upoštevati: Stopnja revščine se vsako leto poveča, tako da bo meja dohodka za upravičenost do subvencije za eno osebo leta 2021 51.040 USD. Prav tako prispevki na račune za upokojitev pred obdavčitvijo in / ali zdravstveno varstvo varčevalni računi bodo zmanjšali prilagojeni prilagojeni bruto dohodek gospodinjstva za ACA.
Če polovica celotnega dohodka gospodinjstva še vedno znaša več kot 400% stopnje revščine za velikost gospodinjstva, ki je veljala pred poroko (ena, v primeru Ahmada, vendar bi bila večja, če bi imel vzdrževane člane), je zmagal alternativni izračun ne pomaga.
Beseda iz zelo dobrega
Vedeti, kako to deluje, je lahko v pomoč, če načrtujete prihodnjo poroko. Če veste, da bo vaš skupni dohodek gospodinjstva na koncu prevelik, da bi bil upravičen do subvencije premije tudi z nadomestnim izračunom, boste morda raje preskočili subvencijo premije za mesece pred poroko.
Plačilo celotne cene zdravstvenega zavarovanja je morda zahtevno, vendar boste morda lažje, kot da bi morali poplačati celotno subvencijo premije, ko boste naslednjo pomlad vložili skupno davčno napoved.