Vsebina
Obdobje testiranja HSA je način, s katerim lahko IRS zagotovi, da ljudje na svoje zdravstvene varčevalne račune (HSA) ne prispevajo več kot dovoljeni znesek. Velja samo, če postanete upravičeni do prispevanja k HSA sredi leta, vendar želite prispevati celoten znesek za svoj HSA.IRS to dovoljuje. Potem pa boste predmet preskusnega obdobja. Če ne izpolnjujete pogojev za HSA v celoti naslednje leto boste morali plačati davek od dohodka za nekaj denarja, ki ste ga prispevali za leto, v katerem ste bili del leta upravičeni do HSA, plus dodatnih 10% doplačila.
Prispevki HSA
Če imate kritje po visoko priznanem zdravstvenem načrtu (HDHP), ki ga izpolnjuje HSA, lahko prispevate denar pred obdavčitvijo na račun za varčevanje z zdravjem (HSA), če izpolnjujete nekaj drugih osnovnih pogojev (tj. ne smejo biti vključeni v Medicare ali kateri koli drug načrt zdravstvenega zavarovanja, razen za nekatere vrste dodatnega kritja, in ne morete biti zahtevani kot odvisni od davčne napovedi nekoga drugega). Oseba, ki izpolnjuje te pogoje, se imenuje "upravičena do HSA" in lahko prispeva k HSA.
Prispevek k HSA je koristen iz več razlogov:
- Zniža vaš obdavčljivi dohodek v letu, ko prispevate.
- Denar na vašem računu raste brez davkov, vključno z naložbenimi dobički, če se odločite, da ga boste vložili.
- Denar lahko iz svojega HSA kadar koli potegnete za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ti dvigi pa so neobdavčeni.
- Ko dopolnite 65 let, lahko s HSA dvignete denar za nemedicinske stroške in plačate redno dohodnino tako, kot bi to storili pri tradicionalni IRA. Lahko pa pustite denar v svojem HSA in ga dvignete le, če imate zdravstvene stroške; če se boste tako odločili, bo še naprej popolnoma neobdavčen.
Jasno je, da več kot lahko prispevate k HSA, tem bolje. Da pa HSA ne bo zgolj davčno zavetišče za bogate Američane, davčna uprava omejuje, koliko lahko prispevate k svoji HSA. Najvišji prispevek se prilagodi letno in je odvisen od tega, ali vaš HDHP pokriva samo vas ali sebe in vsaj še enega družinskega člana.
Leta 2020 lahko največ prispevate 3.550 USD, če imate samostojno pokritje HDHP, in 7.100 USD, če vaš HDHP pokriva vsaj še enega družinskega člana. Lahko prispevate mesečno ali celoten znesek deponirate naenkrat in do izteka roka za oddajo davkov (približno 15. aprila naslednjega leta) morate prispevati za določeno leto.
HSA proti FSA - Kakšna je razlika?Vpis sredi leta v HDHP
Prva zahteva, da lahko prispevate k HSA, je, da morate imeti pokritost s HDHP. To je dovolj preprosto, če ste pokrito celo leto. Kaj pa, če se septembra vpišete v HDHP?
IRS vam ponuja dve možnosti: lahko omejite prispevek HSA glede na to, koliko mesecev ste dejansko pokrivali HDHP med letom. Ali pa, če ste od 1. decembra včlanjeni v HDHP, lahko prispevate celoten znesek, dovoljen za to leto. Slednja izbira vam bo omogočila, da prispevate več, kar je koristno z znižanjem davčnega računa tistega leta in povečanjem vašega prihranka, ki ga lahko neobdavčeno uporabite za plačilo prihodnjih zdravstvenih računov. Ampak obstaja ulov - obdobje testiranja.
Če se vpišete v HDHP sredi leta in se odločite, da boste v svoj HSA prispevali celoten letni znesek, boste morali še naprej izpolnjevati pogoje za HSA v celotnem obdobju testiranja, ki se nadaljuje celo naslednje leto (ni vam treba pravzaprav prispevati na HSA med preskusnim obdobjem; samo ostati morašupravičen prispevati k vašemu HSA). Med preskusnim obdobjem lahko preklopite z enega HDHP na drugega, vendar ne morete preklopiti na možnost zavarovanja, ki ni HDHP, ali v celoti opustiti kritja in se poleg HDHP ne morete včlaniti v Medicare ali drug načrt zdravstvenega zavarovanja. pokritost.
Če test ne uspe
Če v celotnem preskusnem obdobju ne boste izpolnjevali pogojev za HSA, boste davčni upravi dolgovali nekaj denarja.
Če ne boste ostali upravičeni do HSA, se lahko zgodi, ker preklopite na osebo, ki ni HDHP (morda zato, ker vaš delodajalec spremeni zdravstvene načrte, kar je vedno mogoče), ali ker dopolnite 65 let in se vpišete v Medicare.
Ne glede na razlog, se bo davčna uprava, če v celotnem naslednjem letu ne boste izpolnjevali pogojev za HSA, vrnila nazaj in preverila, koliko ste prispevali k svoji HSA v letu, ko ste sredi leta postali upravičeni do HSA.
Izračunali bodo, kako se ta znesek primerja s proporcionalnim zneskom, za katerega bi lahko prispevali, na podlagi števila mesecev, do katerih ste bili upravičeni do HSA, in dolgovali boste davek od dohodka plus dodatnih 10% davka na razliko.
Primer
Recimo, da svojo družino vpišete v HDHP avgusta 2020 in od 1. decembra 2020 še vedno izpolnjujete pogoje za HSA. Če izberete proporcionalno mejo prispevka HSA, bi to znašalo pet dvanajstin letne omejitve. To znaša 2.958 ameriških dolarjev (izračunano tako, da 7.100 delimo z 12 in odgovor nato pomnožimo s 5). Če prispevate ta znesek (ali manj) za svoj HSA za leto 2020, vaše zdravstveno zavarovanje in upravičenost do HSA v letu 2021 ne bosta težava.
Če pa ste prepričani, da boste do leta 2021 ostali upravičeni do HSA, lahko za svoj HSA prispevate do 7100 ameriških dolarjev do leta 2020, kljub temu, da ste pet mesecev v letu upravičeni do HSA.
Ob predpostavki, da ostajate upravičeni do HSA do leta 2021, je vse v redu: celoten letni znesek ste lahko prispevali leta 2020 in to lahko storite tudi leta 2021, če se tako odločite.
Recimo, da se na novo službo preusmerite julija 2021 in vaš novi delodajalec ne ponuja načrta, usposobljenega za HSA. Lahko bi zavrnili pokritost s svojim delodajalcem in kupili HDHP na posameznem trgu, vendar bo to verjetno dražje kot samo odvzemanje grudic s testnim obdobjem, saj bi se odrekli delodajalčevim subvencijam in davčnim ugodnostim skupaj z zdravstvenim zavarovanjem, ki ga sponzorira delodajalec. V resnici boste verjetno na koncu prešli na načrt novega delodajalca in izgubili svojo upravičenost do HSA pred koncem leta 2021.
V tem primeru bo davčna uprava preučila 7.100 ameriških dolarjev, ki ste jih prispevali za svoj HSA leta 2020, in odštela 2.958 ameriških dolarjev, za katere bi bili upravičeni do prispevka, glede na dejansko število mesecev, ko ste bili upravičeni do HSA leta 2020. Razlika (4.142 ameriških dolarjev) ) bodo dodani vašemu obdavčljivemu dohodku leta 2021. Poleg tega boste dolžni dodatnih 10% davka na tistih 4.142 ameriških dolarjev, kar bo znašalo približno dodatnih 414 ameriških dolarjev, dodanih davčnemu računu za leto 2021.
Prispevanje celotnega zneska
Ni enoznačnega odgovora na to, ali bi morali prispevati celoten letni znesek na svoj HSA, če sredi leta postanete upravičeni do HSA. Če prispevate celoten znesek, boste dobili davčne ugodnosti za tekoče leto, vendar boste morali vrniti davčne prihranke - plus dodatnih 10% davka - če ne boste ostali upravičeni do HSA celotno naslednje leto.
Obstaja nekaj scenarijev, v katerih je vsekakor smiselno, da namesto tega uporabite omejitev proporcionalnega prispevka, na primer vedeti, da se boste v prihodnjem letu vpisali v Medicare ali prešli na ne-HDHP.
Če pa predvidevate, da boste ostali upravičeni do HSA v celotnem prihodnjem letu, se lahko odločite, da boste izkoristili dejstvo, da vam bo IRS omogočil, da prispevate do celotne letne omejitve prispevka za vaš HSA, tudi če decembra postanete upravičeni do HSA 1.
Kasneje v letu, ko postanete upravičeni do HSA, bolj vam bo koristilo, če boste uporabili omejitev celotnega prispevka in ne proporcionalnega zneska. Toda to bo pomenilo tudi, da bodo dodatni davki, ki jih boste dolgovali, če med preskusnim obdobjem ne boste več upravičeni do HSA, pomembnejši. Ko se nagrade povečujejo, se povečujejo tudi tveganja!
Če se vpišete v HDHP sredi leta, boste morali skrbno pretehtati, ali bi bilo bolje, če bi uporabili proporcionalno mejo prispevka za svoj HSA ali prispevali celoletni znesek in postali predmet preskusnega obdobja.
Pomembno je tudi vedeti, da je celoletni prispevek HSA kljub delnemu letnemu kritju HDHP na voljo samo, če postanete del leta del HSA in nato ostanete upravičeni do HSA do konca leta (morate biti Primerna za HSA od 1. decembra). Če ste prvi del leta upravičeni do HSA, nato pa med letom izgubite svoj HSA, je edina možnost, da proporcionalno prispevate.
Naučite se, kako prihranite denar, če dosežete maksimum izven žepa